부모님께 돈을 빌릴 때 차용증만 쓰면 증여로 보지 않는 것은 아닙니다. 실제로 빌린 돈이라는 증거와 상환 기록이 함께 있어야 안전합니다.
위 버튼을 통해 국세청 홈페이지에서 상속·증여세 관련 안내를 확인할 수 있습니다.
가족 간 돈거래는 왜 증여로 볼 수 있을까요?
국세청은 가족 간 금전 거래를 기본적으로 증여로 추정합니다. 빌린 돈이라는 사실을 객관적으로 입증해야 증여가 아니라 대여로 인정받을 수 있습니다.
그래서 차용증 양식을 쓰는 것만으로는 충분하지 않습니다. 상환 능력, 계좌이체 기록, 실제 상환 내역이 함께 남아 있어야 합니다.
무이자로 빌리면 얼마까지 괜찮을까요?
세법은 적정 이자율 연 4.6%를 기준으로 합니다. 이 기준으로 계산한 이자 차액이 연 1,000만 원 미만이면 증여세를 매기지 않습니다.
이 계산에 따르면 무이자로 빌려도 원금이 약 2억 1,700만 원 이하라면 이자 차액이 1,000만 원에 미치지 않습니다. 다만 이 금액은 상한선일 뿐 안전지대가 아닙니다.
| 구분 | 기준 |
|---|---|
| 적정 이자율 | 연 4.6% (세법 기준) |
| 증여세 과세 기준 | 이자 차액이 연 1,000만 원 이상일 때 |
| 무이자 상한 참고치 | 원금 약 2억 1,700만 원 이하 |
이자율과 기준 금액은 세법 개정에 따라 달라질 수 있으니 매년 확인하세요.
증여로 인정받지 않으려면 이렇게 준비하세요
1. 차용증 작성. 금액, 기간, 이자, 상환 방법을 구체적으로 적습니다. 날짜를 확실히 하기 위해 공증이나 확정일자를 받아두는 것도 방법입니다.
2. 계좌이체로 실행. 현금으로 주고받으면 증거가 남지 않습니다. 반드시 은행 계좌이체로 빌려주고 받으세요.
3. 정기 상환. 원금과 이자를 약속대로 계좌로 갚아 나가야 합니다. 상환 기록이 없으면 차용증은 의미가 줄어듭니다.
4. 상환 능력 확인. 빌리는 사람이 실제로 갚을 수 있는 소득이 있어야 합니다.
이자를 받으면 세금이 생길 수 있어요
부모님이 이자를 받으면 이자소득이 생기고, 원천징수 세율은 보통 27.5%입니다. 이자를 받는 쪽은 세금 신고 의무가 있을 수 있으니 함께 확인하세요.
이자를 받지 않는 방식은 이자 차액이 기준 이하인지 먼저 따져 봐야 합니다. 금액이 커질수록 이자를 정확히 계산해 주는 것이 안전합니다.
자주 묻는 질문
Q. 차용증만 쓰면 증여세가 안 나오나요?
A. 아닙니다. 실제 이체와 상환 기록이 없으면 증여로 볼 수 있습니다.
Q. 1억 원을 무이자로 빌리면 괜찮나요?
A. 세법상 상한 참고치 안이라 이자 차액 기준에서는 벗어날 수 있습니다. 다만 상환 기록과 상환 능력을 함께 확인해야 합니다.
Q. 금액이 큰 경우에는 어떻게 하나요?
A. 세무사나 세무서와 먼저 상담해 기준에 맞는 방법을 확인하는 것이 안전합니다.
부모님과의 금전 거래는 차용증보다 실제 이체와 상환 기록이 더 중요합니다. 거래 전에 금액과 기간을 정하고, 계좌이체로 기록을 남겨 두세요.
※ 본 글은 2026년 기준 정보 제공용이며, 실제 과세 여부는 개별 상황에 따라 달라집니다. 정확한 판단은 세무 전문가에게 확인하세요.
